Где можно не платить налоги? 22 страны с нулевым или очень низким налогообложением

В мире есть несколько стран, в которых не нужно (или почти не нужно) платить налоги. О таких налоговых убежищах, чьими льготами можно пользоваться, мы сегодня и расскажем.

Резонный вопрос: как такие страны выживают, если они не взимают налоги? У них попросту есть другие источники прибыли, которых хватает на покрытие нужных расходов. Такими источниками могут быть нефтедобыча, туризм, горнодобывающая промышленность и т.д.

Такие безналоговые страны идеально подходят для того, чтобы диверсифицировать свои доходы и оптимизировать свое налоговое бремя. Мы приведем примеры подобных tax-free стран и расскажем о нюансах, которые стоит учитывать. 

Страны с нулевыми или почти нулевыми налогами

Сразу же оговоримся, что стоит обращать внимание, есть ли у безналоговой страны и у страны вашего гражданства соглашение об избежании двойного налогообложения. Оно позволит платить налоги по льготной ставке или быть полностью от них освобожденным.

Также отметим, что мы будем перечислять страны с нулевыми или почти нулевым налогами, в которые есть возможность и смысл переезжать. Про страны с низкими налогами, но в которые переезжать опасно (как, к примеру, Западная Сахара и Сомали), мы упоминать не будем. 

Объединенные Арабские Эмираты

ОАЭ известны своим благоприятным налоговым режимом и высоким уровнем жизни:

• Подоходный налог: отсутствует для физических лиц.
• Корпоративный налог: 0% для большинства компаний, 9% для компаний с прибылью более 375,000 AED.
• НДС: 5%.
• Налог на недвижимость: варьируется в зависимости от эмирата.
• Соглашения об избежании двойного налогообложения: С 92 странами.

Недвижимость:

• Средняя стоимость покупки квартиры в ОАЭ с одной спальней (50 кв.м) в центре: $125,000.
• Аренда квартиры с одной спальней: $950–1500.

Примечание. Каждый иностранец с резидентской визой считается налоговым резидентом ОАЭ.

Бахрейн

Бахрейн предлагает привлекательные налоговые условия и славится стабильной экономикой.

• Подоходный налог: отсутствует для физических лиц.
• Корпоративный налог: 46% (только для нефтегазового сектора).
• НДС: 10%.
• Налог на недвижимость: гербовый сбор 2% при покупке.
• Соглашения об избежании двойного налогообложения: с 45 странами.

Недвижимость:

• Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре: $85,000.
• Аренда квартиры с одной спальней: $700–900.

Примечание. Муниципальный налог 10% взимается при сдаче недвижимости в аренду иностранцам.

Багамские острова

Багамские острова известны своими пляжами и благоприятным налоговым климатом:

• Подоходный налог: отсутствует.
• Корпоративный налог: до 3% от оборота (лицензия на ведение бизнеса).
• НДС: 0-12%.
• Налог на недвижимость: 0.75-2%.
• Соглашения об избежании двойного налогообложения: отсутствуют.

Недвижимость:

• Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре: $100,000.
• Аренда квартиры с одной спальней: около $1000.

Примечание. Гербовый сбор при покупке недвижимости составляет 1–10%.

Бермудские острова

На Бермудских островах также отсутствуют многие налоги:

• Подоходный налог: отсутствует.
• Корпоративный налог: ежегодная комиссия на основе уставного капитала.
• НДС: 0%.
• Налог на недвижимость: рассчитывается на основе годовой арендной стоимости.
• Соглашения об избежании двойного налогообложения: с 4 странами.

Недвижимость:

• Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре: $440,000.
• Аренда квартиры с одной спальней: $2200–3300.

Примечание. Бермудские острова известны своим высоким уровнем жизни, но и высокой стоимостью проживания.

Каймановы острова

Каймановы острова — популярное офшорное финансовое убежище:

• Подоходный налог: отсутствует.
• Корпоративный налог: отсутствует.
• НДС: 0%.
• Налог на недвижимость: отсутствует.
• Соглашения об избежании двойного налогообложения: с 3 странами.

Недвижимость:

• Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре: $500,000.
• Аренда квартиры с одной спальней: $1900–2700.

Примечание. Гербовая пошлина при покупке недвижимости составляет 7.5%.

Монако

Монако известно как налоговое убежище для богатых:

• Подоходный налог: отсутствует.
• Корпоративный налог: до 33% (только для компаний, зарабатывающих более 25% оборота за пределами Монако).
• НДС: 20%.
• Налог на недвижимость: отсутствует.
• Соглашения об избежании двойного налогообложения: с 10 странами.

Недвижимость:

• Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре: $4,000,000.
• Аренда квартиры с одной спальней: $3700–6100.

Примечание. Монако известно очень высокой стоимостью жизни и недвижимости.

Панама

В Панаме действуют благоприятные условия для бизнеса и низкие налоги:

• Подоходный налог: отсутствует на зарубежные доходы.
• Корпоративный налог: отсутствует на зарубежные доходы.
• Соглашения об избежании двойного налогообложения: с 17 странами.

Недвижимость:

• Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре: $90,000.
• Аренда квартиры с одной спальней: $500–800.

Примечание. Компании платят налоги, если участвуют в местном бизнесе.

Доминика

Доминика предлагает программу гражданства за инвестиции и низкие налоги на зарубежные доходы:

• Подоходный налог: до 35% (только на местные доходы).
• Корпоративный налог: 25% (только на местные доходы).
• НДС: 10–15%.
• Соглашения об избежании двойного налогообложения: Со странами КАРИКОМ (Карибское сообщество).

Недвижимость:

• Аренда квартиры с одной спальней: около $350.

Примечание. Статус налогового резидента получают при проживании в стране не менее 183 дней в году.

Антигуа и Барбуда

Антигуа и Барбуда предлагают программу гражданства за инвестиции и низкие налоги.

• Подоходный налог: отсутствует.
• Корпоративный налог: 25% (для местных компаний).
• Налог на недвижимость: 0.1–0.5%.
• Соглашения об избежании двойного налогообложения: отсутствуют.

Недвижимость:

• Аренда квартиры с одной спальней: $700–1000.

Примечание. Компании, зарегистрированные как IBC (International Business Company), освобождаются от налогов на 50 лет.

Вануату

Вануату предлагает программу гражданства за инвестиции и низкие налоги:

• Подоходный налог: отсутствует.
• Корпоративный налог: освобождение на 20 лет (ежегодный взнос от $300).
• НДС: 12.5%.
• Налог на недвижимость: сбор за регистрацию 2%.
• Соглашения об избежании двойного налогообложения: отсутствуют.

Недвижимость:

• Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м): $40,000.
• Аренда квартиры с одной спальней: около $1000.

Примечание. Гербовый сбор составляет 5%.

Сент-Китс и Невис

Сент-Китс и Невис известны своей программой гражданства за инвестиции и низкими налогами:

• Подоходный налог: отсутствует.
• Корпоративный налог: 33%.
• НДС: 10–15%.
• Налог на недвижимость: 0.2-0.3%.
• Соглашения об избежании двойного налогообложения: с несколькими странами.

Недвижимость:

• Аренда квартиры с одной спальней: $600–800.

Примечание. Резиденты не облагаются налогами на доходы, дивиденды, роялти и проценты.

Саудовская Аравия

Саудовская Аравия известна своими богатыми нефтяными ресурсами и низкими налогами для физических лиц:

• Подоходный налог: отсутствует для физических лиц.
• Корпоративный налог: 20% от чистой прибыли (50–85% для нефтегазового сектора).
• НДС: 15%.

Недвижимость:

• Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м): $250,000.
• Аренда квартиры с одной спальней: около $500.

Примечание. Постоянное резидентство можно получить, инвестировав не менее $1.1 миллиона.

Британские Виргинские острова

Британские Виргинские острова — популярное офшорное финансовое убежище:

• Подоходный налог: отсутствует.
• Корпоративный налог: отсутствует.

Недвижимость:

• Аренда квартиры с одной спальней: $1300.

Теркс и Кайкос

Теркс и Кайкос — британская заморская территория с привлекательным налоговым режимом:

• Подоходный налог: отсутствует.
• Корпоративный налог: отсутствует.
• Налог на недвижимость: отсутствует.

Недвижимость:

• Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м): $110,000.
• Аренда квартиры с одной спальней: $1500.

Бруней

Бруней — небольшое, но богатое государство в Юго-Восточной Азии:

• Подоходный налог: отсутствует.
• Корпоративный налог: 18.5%.
• НДС: 0%.
• Налог на недвижимость: варьируется в зависимости от муниципалитета.

Недвижимость:

• Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м): $155,000.
• Аренда квартиры с одной спальней: $600.

Кувейт

Кувейт — богатое нефтью государство в Персидском заливе:

• Подоходный налог: отсутствует.
• Корпоративный налог: 15%.
• НДС: отсутствует.
• Налог на недвижимость: отсутствует.

Недвижимость:

• Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м): $270,000.
• Аренда квартиры с одной спальней: $800.

Катар

Катар — еще одно богатое государство Персидского залива с привлекательным налоговым режимом:

• Подоходный налог: отсутствует.
• Корпоративный налог: 10%.
• НДС: отсутствует.
• Налог на недвижимость: отсутствует, но есть сбор за регистрацию аренды.

Недвижимость:

• Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м): $245,000.
• Аренда квартиры с одной спальней: $1000–$1500.

Страны с низкими налогами

Хотя эти страны не являются полностью безналоговыми, они славятся привлекательными налоговыми режимами.

Сингапур

Сингапур известен своей стабильной экономикой и благоприятным бизнес-климатом:

• Подоходный налог: прогрессивная шкала от 0% до 22%.
• Корпоративный налог: 17% (с частичным освобождением для первых SGD 300,000 прибыли).
• НДС: 7%.
• Налог на недвижимость: прогрессивная шкала.

Мальта

Мальта предлагает привлекательные налоговые условия для иностранных резидентов:

• Подоходный налог: прогрессивная шкала от 0% до 35%.
• Специальный налоговый режим для участников Global Residence Programme: 15% на доходы, полученные за рубежом и переведенные на Мальту.
• Корпоративный налог: 35% (с возможностью возврата до 6/7 уплаченного налога).
• НДС: 18%.

Кипр

Кипр привлекателен для бизнеса и частных лиц своей налоговой системой:

• Подоходный налог: прогрессивная шкала от 0% до 35%.
• Корпоративный налог: 12.5%.
• НДС: 19%.
• Налог на недвижимость: отменен в 2017 году.

Черногория

Черногория предлагает низкие налоговые ставки и простую налоговую систему:

• Подоходный налог: 9%.
• Корпоративный налог: 9%.
• НДС: 21% (стандартная ставка), 7% (пониженная ставка).
• Налог на недвижимость: 0.25% до 1%.

Андорра

Андорра — небольшое государство в Европе с привлекательной налоговой системой:

• Подоходный налог: 10% (базовая ставка для резидентов).
• Корпоративный налог: 10%.
• НДС: 4.5% (самый низкий в Европе).

Сравнительная таблица

*Только для компаний, зарабатывающих более 25% оборота за пределами Монако.

** Только на зарубежные доходы. 

*** Только на местные доходы.

**** Для местных компаний, IBC освобождены на 50 лет.

***** Освобождение на 20 лет (ежегодный взнос от $300).

Н/Д – Нет данных.