Países sin impuestos a la propiedad: una descripción completa

Los gobiernos de la mayoría de los países imponen impuestos a la propiedad anualmente o semestralmente, y la tasa depende del valor total de su propiedad. Pero entre estos estados también hay aquellos en los que no existe tal impuesto. En este texto proporcionamos una lista completa de países donde los impuestos a la propiedad para residentes y no residentes están ausentes o son de naturaleza simbólica.

Es importante señalar que antes de comprar una casa en un país donde no hay impuestos sobre la propiedad, debe prestar atención al impuesto de timbre; este es otro tipo de impuesto que el gobierno suele cobrar por la compra de una propiedad. Sin embargo, la buena noticia es que esta tarifa suele ser una tarifa única.

Europa

Georgia

El impuesto a la propiedad en Georgia lo pagan las personas físicas (tanto residentes como no residentes); así se establece en los artículos 201 y 202 del Código Fiscal de este país. La tasa impositiva es del 1% del valor de mercado de la propiedad. Esta tarifa deberá pagarse anualmente.

Si los ingresos anuales son inferiores a 40.000 lari (unos 17.000 dólares), el individuo está exento de impuestos sobre cualquier propiedad en Georgia.

La tierra se grava a una tasa diferente: 0,24 lari (0,08 dólares estadounidenses) por año como impuesto a la propiedad por cada 1 metro cuadrado. m de terreno no agrícola. Sin embargo, en Georgia a los extranjeros no se les permite poseer tierras agrícolas.

Croacia

En Croacia, el impuesto sobre la propiedad fue abolido en 2017 tras una campaña organizada por la Asociación de Contribuyentes de Lipa.

Los propietarios de viviendas turísticas pagan entre 5 y 15 kunas (entre 0,7 y 2,0 euros) por metro cuadrado. m, dependiendo del municipio o ciudad en la que se encuentre el inmueble.

Impuesto sobre comprar bienes raíces en croacia, también conocido como impuesto a las transmisiones patrimoniales, se fija en el 3% del valor de mercado en el momento de la adquisición. Esto es válido tanto para los ciudadanos del país como para los extranjeros.

En cuanto al impuesto sobre la renta por alquiler, el tipo es del 12% tanto para residentes como para no residentes. Para los ingresos procedentes del alquiler de propiedades con fines no turísticos, si los ingresos son inferiores a 40.000 € al año, los tipos impositivos efectivos oscilan entre el 7% y el 8,2%. Cuando los residentes fiscales croatas alquilan propiedades con fines turísticos, existe un impuesto preferencial a tanto alzado, cuyo importe exacto lo determina el municipio local.

Liechtenstein

En Liechtenstein no hay impuestos sobre la propiedad. Sin embargo, es importante tener en cuenta que al vender bienes inmuebles se puede cobrar el impuesto a las ganancias de capital (esto se aplica tanto a personas físicas como a empresas), y su tasa puede llegar hasta el 24%. Cuando vende una participación mayoritaria en una empresa de bienes raíces, también se pueden aplicar impuestos sobre las ganancias de capital.

Los ingresos por alquileres en Liechtenstein están sujetos al impuesto sobre la renta. Además, los tipos de este impuesto son progresivos y varían desde un mínimo del 3,24% hasta un máximo del 17,01%. Además, existe un impuesto comunitario, que es un recargo además del impuesto nacional sobre la renta adeudado, y las comunidades cobran un recargo de entre el 150% y el 180%.

Mónaco

No hay impuestos a la propiedad en Mónaco. En el caso de alquilar una propiedad, el impuesto sobre la renta suele ser del 1% del importe recibido en el año, pero este impuesto suele pagarlo el inquilino.

Si dispone de su propiedad, también será responsable de pagar impuestos sobre la renta. Cualquier beneficio procedente de la venta de bienes inmuebles está gravado al 33,3%.

Malta

En Malta no existe ningún impuesto sobre la propiedad; sin embargo, sobre la transferencia de bienes inmuebles, se aplica una retención en origen a un tipo que varía del 5% al ​​12%.

Al transferir propiedades en Malta, también se aplica un impuesto de timbre del 5% tanto para residentes como para no residentes. En la isla de Gozo existe un tipo preferencial del 2%.

Por otra parte, cabe mencionar que la propiedad de bienes inmuebles en Malta no está sujeta a impuestos. Sin embargo, si alquila su propiedad, se le cobrará una tarifa del 15% de los ingresos recibidos.

Islas Feroe

Si es residente fiscal pleno de las Islas Feroe, el gobierno tiene derecho a imponer impuestos sobre cualquier ingreso recibido de propiedades en alquiler ubicadas fuera del país.

Aunque no existen impuestos sobre la propiedad en las islas, las personas no residentes deben pagar impuestos cuando reciben ingresos por alquiler de su propiedad. Además, incluso si los ingresos provenientes de propiedades en alquiler en el extranjero no están sujetos a impuestos, las personas deben informar esta información en sus declaraciones de impuestos para recibir deducciones fiscales.

Medio Oriente y Asia

Emiratos Árabes Unidos (EAU)

Bienes raíces en los EAU no gravados a nivel nacional. Sin embargo, en ciertos casos, los inquilinos y propietarios son responsables de pagar sus propias tarifas individuales. Por ejemplo, Dubai tiene actualmente un impuesto municipal a la propiedad del 2,5% del precio de alquiler de propiedades comerciales por año y del 5% para propiedades residenciales. Por lo general, los impuestos sobre la propiedad comercial los pagan los propietarios, mientras que los impuestos sobre la propiedad residencial los pagan los inquilinos.

Tenga en cuenta que en junio de 2023 se introdujo en Dubái un impuesto de sociedades del 9% sobre los ingresos superiores a 375.000 AED. El impuesto se aplica a todas las empresas y personas con licencias comerciales que operan en el mercado interno de Dubai, con excepción de aquellas ubicadas en zonas de libre comercio.

Bahréin

En el Reino de Bahrein, el impuesto sobre la propiedad no se aplica a la enajenación o arrendamiento de terrenos y edificios; esto se aplica a transacciones con propiedades tanto residenciales como comerciales. Tampoco existen obligaciones fiscales para los edificios de nueva construcción.

Sin embargo, al registrar o transferir bienes inmuebles en Bahrein, se aplica el impuesto de timbre, que es del 2% del valor. Esta tarifa puede reducirse al 1,7% si se paga dentro de los 60 días posteriores a la finalización de la transacción.

Katar

En Qatar, los propietarios están exentos de impuestos sobre la propiedad. El impuesto estatal se cobra únicamente a los ciudadanos extranjeros que alquilan sus propiedades.

Kuwait

No hay impuestos a la propiedad en Kuwait. Los ingresos obtenidos por el alquiler de bienes inmuebles están sujetos al impuesto sobre la renta a una tasa del 10%.

Por ejemplo, si alquila su propiedad por $1000 por mes, su ingreso anual por alquiler sería de $12 000 ($1000 * 12 meses). Entonces, el impuesto anual sobre los ingresos por alquiler será de $12,000 * 10% = $1,200.

Omán

En Omán, los residentes y las empresas están exentos del pago de impuestos sobre la propiedad y derechos de timbre. Sin embargo, al transferir una propiedad, se requiere pagar una comisión al Ministerio de Vivienda por un monto del 3% del valor del terreno o propiedad que se transfiere. Además, al alquilar una propiedad se aplica un impuesto municipal del 3%.

Arabia Saudita

No hay impuestos a la propiedad en Arabia Saudita. Sin embargo, existe un impuesto a la tierra blanca. Este impuesto obliga a los propietarios de terrenos baldíos, sin uso o no urbanizables en zonas urbanas para uso residencial o comercial a pagar un impuesto anual del 2,5% sobre el valor de mercado del terreno.

El país también tiene un impuesto a las transacciones inmobiliarias, que es del 5% del valor total de la propiedad que se vende. Este impuesto se aplica a los bienes inmuebles independientemente de su condición o finalidad al momento de su venta.

Camboya

Camboya técnicamente tiene un impuesto anual a la propiedad, pero es pequeño: sólo el 0,01% del valor tasado total. Digamos que usted compró una casa en Camboya por $200 mil, entonces su impuesto a la propiedad será de $200. Además, el país cobra un impuesto de timbre del 4% del valor de los inmuebles.

En Camboya, el impuesto sobre los ingresos por alquiler varía dependiendo de si el propietario es ciudadano camboyano o no residente. Los ciudadanos camboyanos deben pagar una tasa impositiva del 10% sobre los ingresos brutos por alquiler, mientras que los no residentes están sujetos a una tasa impositiva más alta del 14%.

El ingreso bruto por alquiler es el monto acordado en el contrato de arrendamiento de la propiedad en alquiler. Por ejemplo, si un ciudadano camboyano alquila una propiedad por 500 dólares al mes, el impuesto de alquiler anual sería 500 * 10% = 50 dólares al mes o 600 dólares al año.

Para los no residentes que utilizan los mismos ingresos por alquiler de $500 por mes, el impuesto anual sobre el alquiler sería de $500 * 14% = $70 por mes o $840 por año.

Es importante tener en cuenta que estas tasas impositivas se aplican a sus ingresos totales por alquiler. Entonces, por ejemplo, si un ciudadano camboyano alquila un complejo de apartamentos de 5 unidades a $800 por unidad por mes, el impuesto de alquiler anual sería ($800 * 5 unidades) * 10% = $400 por mes, o $4,800 por año.

Tailandia

Impuesto anual a la propiedad bienes raíces residenciales en Tailandia introducido en 2020. Sin embargo, el impuesto sobre la propiedad de condominios (los extranjeros sólo tienen derecho a poseerlos como propiedad absoluta) sigue siendo muy bajo. Cada año deberá pagar el 0,03% del valor contractual de la propiedad, pero sólo si su valor supera los 10 millones de baht (aproximadamente 274.000 dólares).

También tendrás que pagar una comisión cuando compres la propiedad por primera vez. El impuesto de transferencia es del 2% del valor tasado. Normalmente, el vendedor pagará la totalidad o al menos la mitad de este importe, según los acuerdos. Se pueden encontrar tasas impositivas detalladas aquí.

Las personas no residentes que reciben ingresos por alquiler en Tailandia están sujetas a una tasa impositiva fija del 15%.

Israel

Los propietarios en Israel pagan un impuesto municipal conocido como arnona. El importe del impuesto suele depender del tamaño de la propiedad y de su ubicación en la región.

En promedio, la tarifa municipal mensual es de unos 60 dólares (200 shekels). Algunas categorías de ciudadanos, por ejemplo los nuevos repatriados, reciben descuentos en Arnona.

Sri Lanka

No hay impuestos a la propiedad en Sri Lanka. Los no residentes sólo están obligados a pagar un impuesto sobre los ingresos por alquiler a un tipo del 20%.

Además, al comprar bienes inmuebles en Sri Lanka, se cobra un impuesto de timbre, que oscila entre el 3% y el 4% del valor de la propiedad.

Región caribeña

Islas Caimán

Las Islas Caimán no tienen impuestos sobre la propiedad, impuestos sobre la renta personal, impuestos sobre la renta corporativa, impuestos sobre las ganancias de capital, IVA o impuestos sobre la nómina. Además, no hay retención de impuestos sobre dividendos, intereses, regalías o honorarios por servicios técnicos. Tampoco existe impuesto sobre donaciones ni impuesto sobre el patrimonio neto en las Islas Caimán.

república dominicana

No existe el concepto de impuesto a la propiedad en Dominica. Sin embargo, los residentes de Canefield y Roseau deben pagar un impuesto municipal, cuya tasa varía y promedia el 1,27% del valor de mercado actual de la propiedad.

Si los propietarios deciden alquilar su propiedad, tendrán que pagar un impuesto sobre la renta del 1%. En determinadas circunstancias, el impuesto sobre transferencias de propiedad se aplica a las donaciones. A menudo se exige aportar el 1% del valor de la propiedad transferida al fondo de seguridad financiera, que también está sujeto al IVA del 15%.

Islas Turcas y Caicos

Las Islas Turcas y Caicos están ubicadas en Centroamérica, en el Océano Atlántico, cerca de las Bahamas y Miami. No hay impuestos no sólo sobre la riqueza, sino también sobre los ingresos individuales y corporativos, las ganancias de capital y las herencias.

Oceanía

Fiyi

Este estado está ubicado en el archipiélago del mismo nombre entre Nueva Zelanda y Hawaii. A nivel nacional, no existen impuestos a la propiedad. Sin embargo, los municipios de distintas zonas pueden tomar sus propias decisiones al respecto, por lo que se debe tomar caso por caso.

Islas Cook

Las Islas Cook son un territorio soberano de Nueva Zelanda y consta de 15 islas y atolones. No hay impuesto a la propiedad, impuesto al patrimonio o impuesto a las ganancias de capital. Sin embargo, vale la pena señalar que el proceso de compra de una propiedad en las Islas Cook puede requerir algún esfuerzo adicional.

África

Seychelles

Los residentes de Seychelles no están sujetos al impuesto sobre la propiedad. Y para los no residentes es el 0,25% del valor de mercado de sus apartamentos, condominios y villas residenciales.

En Seychelles, el impuesto sobre la compra de propiedades, también conocido como impuesto de timbre, se fija en el 5% del precio de venta para los ciudadanos o empresas de Seychelles. Para los ciudadanos no insulares, el impuesto de timbre puede oscilar entre el 11% y el 17,5%. Además, normalmente se cobra una tarifa notarial del 2%.

En cuanto al impuesto sobre los rendimientos del alquiler, las personas físicas no residentes pagan un tipo fijo del 15%.

Otros impuestos y tasas relacionados con bienes raíces

Si bien es posible que los países enumerados no tengan un impuesto anual a la propiedad, es importante considerar otros impuestos y tarifas que pueden surgir al comprar, poseer o vender bienes raíces:

• Impuesto de timbre: muchos países cobran un impuesto de timbre sobre la compra de propiedades. Por ejemplo, en Malta es del 5%, en Bahrein, del 2%.
• Impuesto de transferencia de propiedad: algunos países, como Croacia, imponen un impuesto de transferencia de propiedad (3% del valor de mercado) al comprar una propiedad.
• Impuesto sobre los ingresos por alquiler: incluso los países sin un impuesto a la propiedad pueden imponer un impuesto sobre los ingresos por alquiler. Por ejemplo, en Kuwait es del 10%, en Malta, del 15%.
• Impuesto sobre las ganancias de capital: Es posible que se deban pagar impuestos sobre las ganancias de capital en la venta de bienes raíces. En Liechtenstein, por ejemplo, puede llegar al 24%.
• Impuestos municipales: en algunos países, como los Emiratos Árabes Unidos, pueden existir impuestos municipales que reemplazan efectivamente los impuestos a la propiedad.

Por conveniencia, presentamos lo más importante en forma de tabla comparativa:

*Sólo si el valor de la propiedad supera los 10 millones de baht (alrededor de 274 mil dólares).

**Excluye el impuesto municipal en Canefield y Roseau (aproximadamente 1,27% del valor de mercado).

***Algunos municipios pueden imponer sus propios impuestos.

****Si el ingreso anual es inferior a 40.000 lari (alrededor de 17.000 dólares), no se cobra ningún impuesto.

Nota: Esta tabla proporciona una descripción general de los impuestos sobre bienes inmuebles en los países enumerados. Las tasas impositivas y las regulaciones están sujetas a cambios, por lo que se recomienda consultar a su profesional fiscal local antes de tomar decisiones de inversión.