Gdzie można uniknąć płacenia podatków? 22 kraje z zerowym lub bardzo niskim opodatkowaniem

Na świecie jest kilka krajów, w których nie trzeba (lub prawie nie trzeba) płacić podatków. Dziś opowiemy Ci o takich ulgach podatkowych, z których możesz skorzystać.

Rozsądnym pytaniem jest: jak takie kraje mają przetrwać, jeśli nie pobierają podatków? Mają po prostu inne źródła zysku, które wystarczą na pokrycie niezbędnych wydatków. Takimi źródłami może być wydobycie ropy naftowej, turystyka, górnictwo itp.

Takie kraje wolne od podatków są idealne do dywersyfikacji dochodów i optymalizacji obciążeń podatkowych. Podamy przykłady podobnych krajów wolnych od podatków i porozmawiamy o niuansach, które należy wziąć pod uwagę.

Kraje z zerowymi lub prawie zerowymi podatkami

Od razu zastrzegajmy, że warto zwrócić uwagę na to, czy kraj wolny od podatku i kraj naszego obywatelstwa mają umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania. Dzięki niemu będziesz mógł płacić podatki według obniżonej stawki lub całkowicie się z nich zwolnić.

Zaznaczamy też, że wymienimy kraje z zerowymi lub prawie zerowymi podatkami, do których będzie można i sensownie się przenieść. Nie będziemy wspominać o krajach z niskimi podatkami, ale do których przeprowadzka jest niebezpieczna (jak Sahara Zachodnia i Somalia).

Emiraty Arabskie

Zjednoczone Emiraty Arabskie znane są z korzystnego systemu podatkowego i wysokiego standardu życia:

• Podatek dochodowy: niedostępne dla osób fizycznych.
• Podatek od osób prawnych: 0% dla większości firm, 9% dla firm z zyskami powyżej 375 000 AED.
• KADŹ: 5%.
• Podatek od nieruchomości: różni się w zależności od emiratu.
• Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania: Z 92 krajami.

Nieruchomość:

• Średni koszt zakup mieszkania w Zjednoczonych Emiratach Arabskich jedna sypialnia (50 m2) w centrum: 125 000 dolarów.
• Wynajem mieszkania z jedną sypialnią: 950–1500 USD.

Notatka. Każdy cudzoziemiec posiadający wizę pobytową jest uważany za rezydenta podatkowego Zjednoczonych Emiratów Arabskich.

Bahrajn

Bahrajn oferuje atrakcyjne warunki podatkowe i słynie ze stabilnej gospodarki.

• Podatek dochodowy: niedostępne dla osób fizycznych.
• Podatek od osób prawnych: 46% (tylko dla sektora naftowo-gazowego).
• KADŹ: 10%.
• Podatek od nieruchomości: 2% opłaty skarbowej przy zakupie.
• Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania: z 45 krajami.

Nieruchomość:

• Średni koszt mieszkania z jedną sypialnią (50 m2) w centrum: 85 000 dolarów.
• Wynajem mieszkania z jedną sypialnią: 700–900 dolarów.

Notatka. Przy wynajmie nieruchomości obcokrajowcom pobierany jest podatek miejski w wysokości 10%.

Bahamy

Bahamy znane są z plaż i korzystnego klimatu podatkowego:

• Podatek dochodowy: nieobecny.
• Podatek od osób prawnych: do 3% obrotu (licencja na prowadzenie działalności).
• KADŹ: 0-12%.
• Podatek od nieruchomości: 0,75-2%.
• Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania: nic.

Nieruchomość:

• Średni koszt mieszkania z jedną sypialnią (50 m2) w centrum: 100 000 dolarów.
• Czynsz za mieszkanie z jedną sypialnią: około 1000 dolarów.

Notatka. Opłata skarbowa od zakupu nieruchomości waha się od 1-10%.

Bermudy

Na Bermudach również nie ma wielu podatków:

• Podatek dochodowy: nieobecny.
• Podatek od osób prawnych: roczna prowizja od kapitału docelowego.
• KADŹ: 0%.
• Podatek od nieruchomości: obliczony na podstawie rocznej wartości czynszu.
• Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania :z 4 krajami.

Nieruchomość:

• Średni koszt mieszkania z jedną sypialnią (50 m2) w centrum: 440 000 dolarów.
• Wynajem mieszkania z jedną sypialnią: 2200–3300 dolarów.

Notatka. Bermudy znane są z wysokiego standardu życia, ale także z wysokich kosztów utrzymania.

Kajmany

Kajmany to popularny morski raj finansowy:

• Podatek dochodowy: nieobecny.
• Podatek od osób prawnych: nieobecny.
• KADŹ: 0%.
• Podatek od nieruchomości: nieobecny.
• Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania: z 3 krajami.

Nieruchomość:

• Średni koszt mieszkania z jedną sypialnią (50 m2) w centrum: 500 000 dolarów.
• Wynajem mieszkania z jedną sypialnią: 1900–2700 dolarów.

Notatka. Opłata skarbowa od zakupu nieruchomości wynosi 7,5%.

Monako

Monako jest znane jako raj podatkowy dla bogatych:

• Podatek dochodowy: nieobecny.
• Podatek od osób prawnych: do 33% (tylko dla firm osiągających ponad 25% obrotów poza Monako).
• KADŹ: 20%.
• Podatek od nieruchomości: nieobecny.
• Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania: z 10 krajami.

Nieruchomość:

• Średni koszt mieszkania z jedną sypialnią (50 m2) w centrum: 4 000 000 dolarów.
• Wynajem mieszkania z jedną sypialnią: 3700–6100 USD.

Notatka. Monako słynie z bardzo wysokich kosztów życia i nieruchomości.

Panama

Panama ma korzystne warunki biznesowe i niskie podatki:

• Podatek dochodowy: zaginiony ze względu na dochody zagraniczne.
• Podatek od osób prawnych: zaginiony ze względu na dochody zagraniczne.
• Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania: z 17 krajami.

Nieruchomość:

• Średni koszt mieszkania z jedną sypialnią (50 m2) w centrum: 90 000 dolarów.
• Wynajem mieszkania z jedną sypialnią: 500–800 dolarów.

Notatka. Firmy płacą podatki, jeśli uczestniczą w lokalnym biznesie.

Dominika

Dominika oferuje obywatelstwo poprzez program inwestycyjny i niskie podatki od dochodów zagranicznych:

• Podatek dochodowy: do 35% (tylko dla dochodów lokalnych).
• Podatek od osób prawnych: 25% (tylko dochód lokalny).
• KADŹ: 10–15%.
• Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania: Z krajami CARICOM (Wspólnota Karaibów).

Nieruchomość:

• Czynsz za mieszkanie z jedną sypialnią: około 350 dolarów.

Notatka. Status rezydenta podatkowego uzyskuje się zamieszkując na terenie kraju co najmniej 183 dni w roku.

Antigua i Barbuda

Antigua i Barbuda oferuje obywatelstwo dzięki programowi inwestycyjnemu i niskim podatkom.

• Podatek dochodowy: nieobecny.
• Podatek od osób prawnych: 25% (dla firm lokalnych).
• Podatek od nieruchomości: 0,1–0,5%.
• Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania: nic.

Nieruchomość:

• Wynajem mieszkania z jedną sypialnią: 700–1000 dolarów.

Notatka. Firmy zarejestrowane jako IBC (International Business Company) są zwolnione z podatków przez 50 lat.

Vanuatu

Vanuatu oferuje obywatelstwo poprzez program inwestycyjny i niskie podatki:

• Podatek dochodowy: nieobecny.
• Podatek od osób prawnych: zwolnienie na 20 lat (opłata roczna od 300 USD).
• KADŹ: 12,5%.
• Podatek od nieruchomości: opłata rejestracyjna 2%.
• Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania: nic.

Nieruchomość:

• Średni koszt mieszkania z jedną sypialnią (50 m2): 40 000 dolarów.
• Czynsz za mieszkanie z jedną sypialnią: około 1000 dolarów.

Notatka. Opłata skarbowa wynosi 5%.

Saint Kitts i Nevis

St. Kitts i Nevis jest znane ze swojego obywatelstwa dzięki programowi inwestycyjnemu i niskim podatkom:

• Podatek dochodowy: nieobecny.
• Podatek od osób prawnych: 33%.
• KADŹ: 10–15%.
• Podatek od nieruchomości: 0,2-0,3%.
• Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania: z kilkoma krajami.

Nieruchomość:

• Wynajem mieszkania z jedną sypialnią: 600–800 dolarów.

Notatka. Mieszkańcy nie podlegają podatkom od dochodów, dywidend, opłat licencyjnych i odsetek.

Arabia Saudyjska

Arabia Saudyjska znana jest z bogatych zasobów ropy i niskich podatków dla osób fizycznych:

• Podatek dochodowy: niedostępne dla osób fizycznych.
• Podatek od osób prawnych: 20% zysku netto (50–85% dla sektora naftowo-gazowego).
• KADŹ: 15%.

Nieruchomość:

• Średni koszt mieszkania z jedną sypialnią (50 m2): 250 000 dolarów.
• Czynsz za mieszkanie z jedną sypialnią: około 500 dolarów.

Notatka. Pobyt stały można uzyskać inwestując co najmniej 1,1 miliona dolarów.

Brytyjskie Wyspy Dziewicze

Brytyjskie Wyspy Dziewicze to popularny offshore raj finansowy:

• Podatek dochodowy: nieobecny.
• Podatek od osób prawnych: nieobecny.

Nieruchomość:

• Wynajem mieszkania z jedną sypialnią: 1300 dolarów.

Turks i Caicos

Turks i Caicos to brytyjskie terytorium zamorskie z atrakcyjnym systemem podatkowym:

• Podatek dochodowy: nieobecny.
• Podatek od osób prawnych: nieobecny.
• Podatek od nieruchomości: nieobecny.

Nieruchomość:

• Średni koszt mieszkania z jedną sypialnią (50 m2): 110 000 dolarów.
• Wynajem mieszkania z jedną sypialnią: 1500 dolarów.

Brunei

Brunei to mały, ale bogaty stan w Azji Południowo-Wschodniej:

• Podatek dochodowy: nieobecny.
• Podatek od osób prawnych: 18,5%.
• KADŹ: 0%.
• Podatek od nieruchomości: różni się w zależności od gminy.

Nieruchomość:

• Średni koszt mieszkania z jedną sypialnią (50 m2): 155 000 dolarów.
• Wynajem mieszkania z jedną sypialnią: 600 dolarów.

Kuwejt

Kuwejt to bogate w ropę państwo w Zatoce Perskiej:

• Podatek dochodowy: nieobecny.
• Podatek od osób prawnych: 15%.
• KADŹ: nieobecny.
• Podatek od nieruchomości: nieobecny.

Nieruchomość:

• Średni koszt mieszkania z jedną sypialnią (50 m2): 270 000 dolarów.
• Wynajem mieszkania z jedną sypialnią: 800 dolarów.

Katar

Katar to kolejne bogate państwo Zatoki Perskiej z atrakcyjnym systemem podatkowym:

• Podatek dochodowy: nieobecny.
• Podatek od osób prawnych: 10%.
• KADŹ: nieobecny.
• Podatek od nieruchomości: Nie, ale za wynajem pobierana jest opłata rejestracyjna.

Nieruchomość:

• Średni koszt mieszkania z jedną sypialnią (50 m2): 245 000 dolarów.
• Wynajem mieszkania z jedną sypialnią: 1000–1500 dolarów.

Kraje o niskich podatkach

Chociaż kraje te nie są całkowicie wolne od podatków, mają atrakcyjne systemy podatkowe.

Singapur 

Singapur znany jest ze stabilnej gospodarki i korzystnego klimatu biznesowego:

• Podatek dochodowy: skala progresywna od 0% do 22%.
• Podatek od osób prawnych: 17% (z częściowym zwolnieniem dla pierwszych 300 000 SGD zysków).
• KADŹ: 7%.
• Podatek od nieruchomości: skalę progresywną.

Malta

Malta oferuje atrakcyjne warunki podatkowe dla obcokrajowców:

• Podatek dochodowy: skala progresywna od 0% do 35%.
• Specjalny reżim podatkowy dla uczestników Globalnego Programu Rezydencji: 15% od dochodu otrzymanego za granicą i przekazanego na Maltę.
• Podatek od osób prawnych: 35% (z możliwością zwrotu do 6/7 zapłaconego podatku).
• KADŹ: 18%.

Cypr

Cypr jest atrakcyjny dla przedsiębiorstw i osób fizycznych ze względu na swój system podatkowy:

• Podatek dochodowy: skala progresywna od 0% do 35%.
• Podatek od osób prawnych: 12,5%.
• KADŹ: 19%.
• Podatek od nieruchomości: anulowane w 2017 r.

Czarnogóra

Czarnogóra oferuje niskie stawki podatkowe i prosty system podatkowy:

• Podatek dochodowy: 9%.
• Podatek od osób prawnych: 9%.
• KADŹ: 21% (stawka podstawowa), 7% (stawka obniżona).
• Podatek od nieruchomości: 0,25% do 1%.

Andora

Andora to mały kraj w Europie z atrakcyjnym systemem podatkowym:

• Podatek dochodowy: 10% (stawka bazowa dla mieszkańców).
• Podatek od osób prawnych: 10%.
• KADŹ: 4,5% (najniższy w Europie).

Tabela porównawcza

*Tylko dla firm zarabiających ponad 25% swoich obrotów poza Monako.

**Tylko dla dochodów zagranicznych.

*** Tylko dochód lokalny.

**** W przypadku lokalnych firm IBC są zwolnione na 50 lat.

***** Zwolnienie na 20 lat (opłata roczna od 300 USD).

Nie dotyczy – Brak dostępnych danych.