Länder ohne Grundsteuern: eine vollständige Übersicht

Grundsteuern werden von den Regierungen der meisten Länder jährlich oder halbjährlich erhoben, und der Satz hängt vom Gesamtwert Ihrer Immobilie ab. Aber unter diesen Staaten gibt es auch solche, in denen es keine solche Steuer gibt. In diesem Text stellen wir eine vollständige Liste der Länder bereit, in denen Grundsteuern für Gebietsansässige und Gebietsfremde fehlen oder symbolischer Natur sind.

Es ist wichtig darauf hinzuweisen, dass Sie vor dem Kauf eines Hauses in einem Land, in dem es keine Grundsteuer gibt, auf die Stempelsteuer achten sollten – dies ist eine weitere Art von Steuer, die der Staat normalerweise auf den Kauf einer Immobilie erhebt. Die gute Nachricht ist jedoch, dass es sich bei dieser Gebühr in der Regel um eine einmalige Gebühr handelt.

Europa

Georgia

Die Grundsteuer in Georgien wird von Einzelpersonen (sowohl Einwohnern als auch Nichtansässigen) gezahlt – dies ist in den Artikeln 201, 202 der Abgabenordnung dieses Landes festgelegt. Der Steuersatz beträgt 1 % des Verkehrswerts der Immobilie. Diese Gebühr ist jährlich zu entrichten.

Wenn das Jahreseinkommen weniger als 40.000 Lari (ca. 17.000 Dollar) beträgt, ist die Person in Georgia von der Steuer auf jegliches Eigentum befreit.

Grundstücke werden mit einem anderen Satz besteuert – 0,24 Lari (0,08 US-Dollar) pro Jahr als Grundsteuer für jeden Quadratmeter. m nichtlandwirtschaftlich genutzte Fläche. Allerdings ist es Ausländern in Georgien nicht gestattet, landwirtschaftliche Flächen zu besitzen.

Kroatien

In Kroatien wurde die Grundsteuer im Jahr 2017 nach einer Kampagne der Lipa Taxpayers Association abgeschafft.

Eigentümer von Ferienunterkünften zahlen 5–15 Kuna (0,7–2,0 €) pro Quadratmeter. m, abhängig von der Gemeinde oder Stadt, in der sich die Immobilie befindet.

Steuer auf Kauf von Immobilien in Kroatien Die Grunderwerbsteuer, auch Grunderwerbsteuer genannt, beträgt 3 % des Verkehrswertes zum Zeitpunkt des Erwerbs. Dies gilt sowohl für Inlandsbürger als auch für Ausländer.

Die Steuer auf Mieteinnahmen beträgt sowohl für Gebietsansässige als auch für Gebietsfremde 12 %. Für Einkünfte aus der Vermietung von Immobilien zu nicht-touristischen Zwecken liegen die effektiven Steuersätze zwischen 7 % und 8,2 %, wenn die Einkünfte weniger als 40.000 € pro Jahr betragen. Bei der Vermietung von Immobilien zu touristischen Zwecken durch kroatische Steuerinländer fällt eine ermäßigte Pauschalsteuer an, deren genaue Höhe von der örtlichen Gemeinde festgelegt wird.

Liechtenstein

In Liechtenstein gibt es keine Grundsteuer. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass beim Verkauf von Immobilien möglicherweise Kapitalertragsteuer erhoben wird (dies gilt sowohl für Privatpersonen als auch für Unternehmen), und der Satz kann bis zu 24 % betragen. Wenn Sie eine Mehrheitsbeteiligung an einer Immobiliengesellschaft verkaufen, fallen möglicherweise auch Kapitalertragssteuern an.

Mieteinnahmen unterliegen in Liechtenstein der Einkommensteuer. Darüber hinaus sind die Sätze dieser Steuer progressiv und variieren von mindestens 3,24 % bis maximal 17,01 %. Darüber hinaus gibt es eine Gemeinschaftssteuer, bei der es sich um einen Aufschlag auf die fällige nationale Einkommensteuer handelt, wobei die Gemeinden einen Zuschlag zwischen 150 % und 180 % erheben.

Monaco

In Monaco gibt es keine Grundsteuern. Bei der Vermietung einer Immobilie beträgt die Einkommensteuer in der Regel 1 % des für das Jahr erhaltenen Betrags, diese Steuer wird jedoch in der Regel vom Mieter gezahlt.

Wenn Sie Ihre Immobilie veräußern, sind Sie auch für die Zahlung der Einkommenssteuer verantwortlich. Jeder Gewinn aus dem Verkauf von Immobilien wird mit 33,3 % besteuert.

Malta

In Malta gibt es keine Grundsteuer. Bei der Übertragung von Immobilien wird jedoch eine Quellensteuer in Höhe von 5 bis 12 % erhoben.

Bei der Übertragung von Eigentum in Malta fällt außerdem eine Stempelsteuer von 5 % sowohl für Einwohner als auch für Nichtansässige an. Auf der Insel Gozo gilt ein Vorzugssatz von 2 %.

Unabhängig davon ist zu erwähnen, dass der Besitz von Immobilien in Malta nicht steuerpflichtig ist. Wenn Sie Ihre Immobilie jedoch vermieten, wird eine Gebühr in Höhe von 15 % des erzielten Einkommens erhoben.

Färöer-Inseln

Wenn Sie auf den Färöer-Inseln voll steuerlich ansässig sind, hat die Regierung das Recht, Steuern auf Einkünfte aus Mietobjekten außerhalb des Landes zu erheben.

Obwohl es auf den Inseln keine Grundsteuer gibt, müssen Nichtansässige Steuern zahlen, wenn sie Mieteinnahmen aus ihrer Immobilie erzielen. Auch wenn Einkünfte aus vermieteten Immobilien im Ausland nicht besteuert werden, müssen Personen diese Informationen in ihrer Steuererklärung angeben, um Steuerabzüge zu erhalten.

Naher Osten und Asien

Vereinigte Arabische Emirate (VAE)

Immobilien in den VAE nicht auf nationaler Ebene besteuert. In bestimmten Fällen sind Mieter und Immobilieneigentümer jedoch für die Zahlung ihrer individuellen Gebühren verantwortlich. Beispielsweise gibt es in Dubai derzeit eine kommunale Grundsteuer von 2,5 % des Mietpreises für Gewerbeimmobilien pro Jahr und 5 % für Wohnimmobilien. Typischerweise werden Gewerbeimmobiliensteuern von den Eigentümern gezahlt, während Wohneigentumssteuern von den Mietern gezahlt werden.

Beachten Sie, dass im Juni 2023 in Dubai eine Körperschaftssteuer von 9 % auf Einkünfte über 375.000 AED eingeführt wurde. Die Steuer gilt für alle Unternehmen und Personen mit Gewerbelizenzen, die auf dem Inlandsmarkt von Dubai tätig sind, mit Ausnahme derjenigen, die in Freihandelszonen ansässig sind.

Bahrain

Im Königreich Bahrain wird keine Grundsteuer auf die Veräußerung oder Verpachtung von Grundstücken und Gebäuden erhoben – dies gilt sowohl für Transaktionen mit Wohn- als auch Gewerbeimmobilien. Auch für neu errichtete Gebäude gibt es keine Steuerpflichten.

Bei der Registrierung oder Übertragung von Immobilien in Bahrain wird jedoch eine Stempelsteuer erhoben, die 2 % des Wertes beträgt. Diese Gebühr kann auf 1,7 % reduziert werden, wenn sie innerhalb von 60 Tagen nach Abschluss der Transaktion bezahlt wird.

Katar

In Katar sind Immobilienbesitzer von der Grundsteuer befreit. Die staatliche Steuer wird nur von ausländischen Staatsbürgern erhoben, die ihre Immobilien vermieten.

Kuwait

In Kuwait gibt es keine Grundsteuern. Einkünfte aus der Vermietung von Immobilien unterliegen der Einkommensteuer in Höhe von 10 %.

Wenn Sie Ihre Immobilie beispielsweise für 1.000 US-Dollar pro Monat vermieten, betragen Ihre jährlichen Mieteinnahmen 12.000 US-Dollar (1.000 US-Dollar * 12 Monate). Dann beträgt die jährliche Steuer auf Mieteinnahmen 12.000 $ * 10 % = 1.200 $.

Oman

Im Oman sind Einwohner und Unternehmen von der Zahlung von Grundsteuern und Stempelsteuern befreit. Bei der Übertragung von Eigentum ist jedoch eine Provision in Höhe von 3 % des Wertes des übertragenen Grundstücks oder Eigentums an das Wohnungsbauministerium zu zahlen. Darüber hinaus fällt bei der Vermietung einer Immobilie eine Kommunalsteuer von 3 % an.

Saudi-Arabien

In Saudi-Arabien gibt es keine Grundsteuern. Es gibt jedoch eine weiße Grundsteuer. Diese Steuer verpflichtet Eigentümer unbebauter, ungenutzter oder unbebauter Grundstücke in städtischen Gebieten zur Wohn- oder Gewerbenutzung zur Zahlung einer jährlichen Steuer von 2,5 % auf den Marktwert des Grundstücks.

Das Land erhebt außerdem eine Steuer auf Immobilientransaktionen, die 5 % des Gesamtwerts der verkauften Immobilie beträgt. Diese Steuer gilt für Immobilien, unabhängig von ihrem Zustand oder Zweck zum Zeitpunkt des Verkaufs.

Kambodscha

Kambodscha hat technisch gesehen eine jährliche Grundsteuer, die jedoch mit nur 0,01 % des gesamten veranschlagten Wertes gering ist. Nehmen wir an, Sie haben in Kambodscha ein Haus für 200.000 US-Dollar gekauft – dann beträgt Ihre Grundsteuer 200 US-Dollar. Darüber hinaus erhebt das Land eine Stempelsteuer in Höhe von 4 % des Immobilienwertes.

In Kambodscha variiert die Steuer auf Mieteinnahmen je nachdem, ob der Vermieter ein kambodschanischer Staatsbürger oder ein Nichtansässiger ist. Kambodschanische Staatsbürger müssen einen Steuersatz von 10 % auf die Bruttomieteinnahmen zahlen, während Nichtansässige einem höheren Steuersatz von 14 % unterliegen.

Als Bruttomieteinnahmen wird der Betrag bezeichnet, der im Mietvertrag für das Mietobjekt vereinbart wurde. Wenn beispielsweise ein kambodschanischer Staatsbürger eine Immobilie für 500 US-Dollar pro Monat vermietet, beträgt die jährliche Mietsteuer 500 * 10 % = 50 US-Dollar pro Monat oder 600 US-Dollar pro Jahr.

Für Nichtansässige, die die gleichen Mieteinnahmen von 500 US-Dollar pro Monat erzielen, beträgt die jährliche Mietsteuer 500 US-Dollar * 14 % = 70 US-Dollar pro Monat oder 840 US-Dollar pro Jahr.

Bitte beachten Sie, dass diese Steuersätze für Ihre gesamten Mieteinnahmen gelten. Wenn also beispielsweise ein kambodschanischer Staatsbürger einen Apartmentkomplex mit 5 Wohneinheiten für 800 US-Dollar pro Wohneinheit und Monat vermietet, beträgt die jährliche Mietsteuer (800 US-Dollar * 5 Wohneinheiten) * 10 % = 400 US-Dollar pro Monat oder 4.800 US-Dollar pro Jahr.

Thailand

Jährliche Grundsteuer Wohnimmobilien in Thailand im Jahr 2020 eingeführt. Allerdings bleibt die Steuer auf das Eigentum an Eigentumswohnungen (Ausländer haben das Recht, diese nur als Eigentum zu besitzen) sehr niedrig. Jedes Jahr müssen Sie 0,03 % des Vertragswerts der Immobilie zahlen, jedoch nur, wenn der Wert 10 Millionen Baht (ca. 274.000 US-Dollar) übersteigt.

Außerdem müssen Sie beim Ersterwerb der Immobilie eine Provision zahlen. Die Grunderwerbsteuer beträgt 2 % des Schätzwertes. In der Regel übernimmt der Verkäufer je nach Vereinbarung den gesamten oder mindestens die Hälfte dieses Betrags. Detaillierte Steuersätze finden Sie hier.

Nichtansässige Personen, die in Thailand Mieteinnahmen erzielen, unterliegen einem Pauschalsteuersatz von 15 %.

Israel

Immobilieneigentümer in Israel zahlen eine Kommunalsteuer namens Arnona. Die Höhe der Steuer hängt in der Regel von der Größe der Immobilie und ihrer Lage in der Region ab.

Im Durchschnitt beträgt die monatliche Gemeindegebühr etwa 60 US-Dollar (200 Schekel). Einige Kategorien von Bürgern, zum Beispiel Neuaussiedler, erhalten bei Arnona Ermäßigungen.

Sri Lanka

In Sri Lanka gibt es keine Grundsteuer. Nichtansässige müssen lediglich eine Mietsteuer in Höhe von 20 % zahlen.

Außerdem wird beim Kauf einer Immobilie in Sri Lanka eine Stempelsteuer erhoben, die zwischen 3 und 4 % des Immobilienwertes beträgt.

Karibikregion

Kaimaninseln

Auf den Cayman Islands gibt es keine Grundsteuer, Einkommenssteuer, Körperschaftssteuer, Kapitalertragssteuer, Mehrwertsteuer oder Lohnsteuer. Darüber hinaus gibt es keine Quellensteuer auf Dividenden, Zinsen, Lizenzgebühren oder Gebühren für technische Dienstleistungen. Auf den Cayman Islands gibt es auch keine Schenkungs - oder Vermögensteuer.

Dominica

In Dominica gibt es kein Konzept zur Grundsteuer. Einwohner von Canefield und Roseau müssen jedoch eine Gemeindesteuer zahlen, deren Satz variiert und durchschnittlich 1,27 % des aktuellen Marktwerts der Immobilie beträgt.

Entscheiden sich Immobilieneigentümer für die Vermietung ihrer Immobilie, müssen sie eine Einkommenssteuer von 1 % zahlen. Unter bestimmten Umständen fällt bei Schenkungen die Grunderwerbsteuer an. Oft ist es erforderlich, 1 % des Wertes der übertragenen Immobilie in den Finanzsicherungsfonds einzuzahlen, der ebenfalls einer Mehrwertsteuer von 15 % unterliegt.

Turks - und Caicosinseln

Die Turks- und Caicosinseln liegen in Mittelamerika im Atlantischen Ozean in der Nähe der Bahamas und Miamis. Es gibt keine Steuer nicht nur auf Vermögen, sondern auch auf Einkommen von Einzelpersonen und Unternehmen, Kapitalgewinnen und Erbschaften.

Ozeanien

Fidschi

Dieser Staat liegt auf dem gleichnamigen Archipel zwischen Neuseeland und Hawaii. Auf nationaler Ebene gibt es keine Grundsteuern. Allerdings können Kommunen in verschiedenen Bereichen diesbezüglich ihre eigenen Entscheidungen treffen, so dass diese im Einzelfall getroffen werden müssen.

Cookinseln

Die Cookinseln sind ein Hoheitsgebiet Neuseelands und bestehen aus 15 Inseln und Atollen. Es gibt keine Grundsteuer, Vermögenssteuer oder Kapitalertragssteuer. Es ist jedoch zu beachten, dass der Prozess des Immobilienerwerbs auf den Cookinseln möglicherweise einen gewissen zusätzlichen Aufwand erfordert.

Afrika

Seychellen

Einwohner der Seychellen unterliegen nicht der Grundsteuer. Und für Nichtansässige beträgt er 0,25 % des Marktwertes ihrer Wohnwohnungen, Eigentumswohnungen und Villen.

Auf den Seychellen beträgt die Immobilienerwerbssteuer, auch Stempelsteuer genannt, 5 % des Verkaufspreises für Bürger oder Unternehmen der Seychellen. Für Nicht-Inselbürger kann die Stempelsteuer zwischen 11 % und 17,5 % liegen. Darüber hinaus wird in der Regel eine Notargebühr von 2 % erhoben.

Bei der Steuer auf Mieteinnahmen gilt für nichtansässige Privatpersonen ein Pauschalsatz von 15 %.

Sonstige Steuern und Gebühren im Zusammenhang mit Immobilien

Auch wenn in den aufgeführten Ländern möglicherweise keine jährliche Grundsteuer erhoben wird, ist es wichtig, andere Steuern und Gebühren zu berücksichtigen, die beim Kauf, Besitz oder Verkauf von Immobilien anfallen können:

• Stempelsteuer: Viele Länder erheben eine Stempelsteuer auf Immobilienkäufe. In Malta sind es beispielsweise 5 %, in Bahrain 2 %.
• Grunderwerbsteuer: Einige Länder, wie zum Beispiel Kroatien, erheben beim Kauf einer Immobilie eine Grunderwerbsteuer (3 % des Marktwerts).
• Steuer auf Mieteinnahmen: Auch Länder ohne Grundsteuer können eine Steuer auf Mieteinnahmen erheben. In Kuwait sind es beispielsweise 10 %, in Malta 15 %.
• Kapitalertragssteuer: Beim Verkauf von Immobilien können Kapitalertragssteuern anfallen. In Liechtenstein beispielsweise kann sie 24 % erreichen.
• Kommunale Abgaben: In einigen Ländern, beispielsweise den Vereinigten Arabischen Emiraten, kann es kommunale Abgaben geben, die die Grundsteuer effektiv ersetzen.

Der Einfachheit halber stellen wir das Wichtigste in Form einer Vergleichstabelle dar:

*Nur wenn der Immobilienwert 10 Millionen Baht (ca. 274.000 US-Dollar) übersteigt.

**Ohne Gemeindesteuer in Canefield und Roseau (ca. 1,27 % des Marktwerts).

***Einige Gemeinden erheben möglicherweise ihre eigenen Steuern.

****Wenn das Jahreseinkommen weniger als 40.000 Lari (ca. 17.000 US-Dollar) beträgt, wird keine Steuer erhoben.

Notiz: Diese Tabelle bietet einen allgemeinen Überblick über die Immobilienbesteuerung in den aufgeführten Ländern. Steuersätze und -vorschriften können sich ändern. Daher wird empfohlen, dass Sie Ihren örtlichen Steuerberater konsultieren, bevor Sie Investitionsentscheidungen treffen.